审计中，常见的釆购与付款循环所涉及的主要单据与会计记录有哪些？

（一）釆购计划
企业以销售和生产计划为基础，考虑供需关系及市场变化等因素，制订釆购计划，并经适当的管理层审批后执行。
（二）供应商清单
企业通过文件审核及实地考察等方式对合作的供应商进行认证，将通过认证的供应商信息进行手工或系统维护，并及时进行更新。
（三）请购单
请购单是由生产、仓库等部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、服务或其他资产的书面凭据。
（四）订购单
订购单是由采购部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和服务的书面凭据。
（五）验收及入库单
验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容。入库单是由仓库管理人员填写的验收合格品入库的凭证。
（六）卖方发票
卖方发票（供应商发票）是供应商开具的，交给釆购方企业以载明发运的商品或提供的服务、应付款金额和付款条件等事项的凭证。
（七）转账凭证
转账凭证是指记录转账交易的记账凭证，它是根据有关转账交易（即不涉及现金、银行存款收付的各项交易）的原始凭证编制的。
（八）付款凭证
付款凭证包括现金付款凭证和银行存款付款凭证，是指用来记录现金和银行存款支出交易的记账凭证。
（九）应付账款明细账
（十）现金日记账和银行存款日记账
（十一）供应商对账单