我企业按照简易征收方法缴纳增值税,如需转出专票对应的进项税额怎么填表?


一、《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明,第13栏“本期进项税额转出额”:反映已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额合计数。按表中所列公式计算填写。 纳税人据实填写14-23栏数据,其中第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”:填写增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》注明的在本期应转出的进项税额。
二、自2021年8月1日起,增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合,启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》(附件1-附件7)。

依据:
国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告