【申报材料】
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》1份
条件报送以下资料：
1.《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》1份
2.与境外所得关联的完税证明或纳税凭证1份
3.境外分支机构会计报表1份
4.境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例规定的应纳税额的计算过程和说明材料1份
5.具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告或《税务证明事项告知承诺书》1份
6.集团组织架构图1份
7.被投资公司章程1份
8.境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书1份
9.依照中国境内企业所得税法及实施条例规定计算的应纳税额的计算过程和说明材料 1份
10.项目合同1份
11.本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件或《税务证明事项告知承诺书》1份
12.企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件1份
13.间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程1份
14.由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料1份
15.取得境外分支机构的营业利润所得需提供企业申请及有关情况说明1份
16.来源国（地区）政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件1份
17.取得符合境外税额间接抵免条件的股息所得需提供企业申请及有关情况说明1份
18.符合《企业所得税法》第二十四条要求的有关股权证明的文件或凭证复印件1份
19.《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》1份
20.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》1份
21.《受控外国企业信息报告表》1份
22.《财务报表主表及相关附表》《会计报表附注》《财务情况说明书》1份
23.《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》1份
24.《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》1份
25.《海上油气生产设施弃置费情况表》1份
26.《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》1份
27.依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料1份
- 个税年度汇算结束后，需要哪些资料留存备查？
- 个税年度汇算结束后，需要留存备查哪些资料?
- 企业同时享受多项优惠事项，怎么留存备查资料？
- 对汇总纳税企业优惠事项留存备查资料有什么要求？
- 投资收益免征企业所得税优惠需要备案吗？
- 沪港通A股转让免征企业所得税优惠需要哪些资料？
- 企业申报抵免境外所得税额时应向其主管税务机关提交哪些书面资料？
- 报税时享受税收减免需要准备什么？
- 享受小型微利企业税收优惠政策的，是否还需要到税务机关办理相关手续？
- 享受技术转让所得税优惠，需要留存哪些资料？
- 纳税人享受六税一费优惠政策，教育费附加免征需要怎么备案？
- 小规模纳税人地方税种和相关附加减征，需要备案吗？
- 免征增值税同时也免征附加税吗？
- 附加税优惠有哪些？
- 纳税人按8号公告享受免征增值税优惠的收入，可以享受附加税优惠吗？
- 印花税优惠需要备案吗？
- 享受技术转让所得税优惠需要备案吗？
- 纳税人适用减征增值税的政策，还需要备案吗？
- 省内设立的二级分支机构实行就地预缴企业所得税吗？
- 新设立分支机构当年分摊缴纳所得税吗？
- 总机构将资产无偿提供给其分支机构使用，需要缴纳企业所得税吗？
- 跨地区设立的项目部按0.2%缴纳企业所得税吗？
- 审计过程中，由于没有运用或错误运用哪两类信息而产生的差异可能表明上期财务报表存在错报?
- 与会计估计相关的估计不确定性的程度受哪些因素的影响？
- 在评估重大错报风险时，注册会计师考虑的事项也可能包括什么？
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