【申报材料】
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 1份
条件报送以下资料：
1、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》 1份
2、与境外所得关联的完税证明或纳税凭证 1份
3、境外分支机构会计报表 1份 4.境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例规定的应纳税额的计算过程和说明材料 1份
5、具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告或《税务证明事项告知承诺书》 1份
6、集团组织架构图 1份
7、被投资公司章程 1份
8、境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书 1份
9、依照中国境内企业所得税法及实施条例规定计算的应纳税额的计算过程和说明材料1份
10、项目合同 1份
11、本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件或《税务证明事项告知承诺书》 1份
12、企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件 1份
13、间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程1份
14、由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料1份
15、取得境外分支机构的营业利润所得需提供企业申请及有关情况说明 1份
16、来源国（地区）政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件 1份
17、取得符合境外税额间接抵免条件的股息所得需提供企业申请及有关情况说明 1份 18.符合《企业所得税法》第二十四条要求的有关股权证明的文件或凭证复印件 1份
19、《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》1份
20、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》1份
21、《受控外国企业信息报告表》1份
22、《财务报表主表及相关附表》《会计报表附注》《财务情况说明书》1份
23、《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》 1份
24、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》1份
25、《海上油气生产设施弃置费情况表》1份
26、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》1份
27、依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料 1份
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何审核主营业务收入的会计处理是否正确？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时不征税收入包括哪些内容？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时免税收入包括哪些内容？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时新收入准则实施后纳税义务已经产生，会计上尚未确认收入的情形怎么审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时新收入准则实施后会计上已确认收入，但纳税义务尚未发生的情形怎么审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时新收入准则实施后销售退回条款对收入确认时点的影响怎么审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对其他业务收入进行审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对投资收益进行审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对联营投资收益进行审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对对外投资收回或转让收益进行审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对企业取得的债券利息以及股利进行审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对营业外收入进行审核？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时企业实际发生的借款利息怎么处理？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时哪些支出即使有些支出即使符合规定比例。也取得了有效凭证，但仍不能扣除？
- 税务实务中，审核企业的企业所得税时如何对企业开具增值税发票风险进行审核？
- 购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的，核定扣除农产品进项税额计算公式？
- 农产品核定扣除的耗用率怎么计算？
- 成本法怎么计算农产品进项税额？
- 农产品收购发票需要采集或勾选抵扣吗？
- 增值税销项税额怎么计算？
- 一般纳税人只有进项税额，没有发生销项税额，怎么计算应纳税额？
- 农产品收购发票抵扣的流程是什么？
- 某商贸公司购进农业生产者自产的农产品用于直接销售，开具了农产品收购发票，该批农产品可以抵扣的进项税额是多少？
- 未纳入农产品增值税核定扣除试点的公司，收到农产品发票，进项税额怎么计算？
- 农产品抵扣中的参照法是指什么？
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