A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》适用于享受研发费用加计扣除优惠（含结转）政策的纳税人填报。填报本年发生的研发费用加计扣除优惠情况及结转情况。
请根据《国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（2019修订版）部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第41号 ）所示的填表说明据实填写。选择2015版研发支出辅助账样式的纳税人，可根据表单的填报说明填写；选择2021版研发支出辅助账样式，可根据《2021版研发支出辅助账汇总表（样式）》填写说明第（九）项规定，选择对应项目填写。
按《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定执行，不再填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》和报送《“研发支出”辅助账汇总表》。《“研发支出”辅助账汇总表》由企业留存备查。
依据：
关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告
关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告
国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告
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