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问题 一次性计入当期成本费用的固定资产,企业所得税汇算清缴怎么填写?
答案
在季报申报时,填写A201020《资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表》。 在年报申报时,填写A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》。
申报时在折旧相关表格中按照填表说明据实填写。

依据:
国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告
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更新时间:2024/12/22 9:45:10