《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第23a栏“异常凭证转出进项税额”会根据系统相关记录自动填写本期应当作异常增值税扣税凭证转出处理的进项税额，电子税务局纳税人端暂不支持手动修改。对于前期已经作过异常增值税扣税凭证转出处理，经税务机关核实允许继续抵扣的，且纳税人重新确认用于抵扣的进项税额，系统将在本栏次自动填入负数。
依据：
关于《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》的解读
- 一项合同要被分类为租赁，必须要满足的要素包括哪些?
- 怎么确认合同中是否包括了隐含的包括了某一事项？
- 关于租赁期，以下哪项正确？
- 租赁期是什么意思？
- 初始直接费用是什么意思？
- 租赁付款额包括哪些内容？
- 企业处于注销中，还需要纳税申报吗？
- 办理注销之前需要清算企业所得税吗？
- 未在境内注册的居民企业发生终止生产经营或居民身份变化情况，在办理注销前需要申报企业所得税吗？
- 当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，是否就地预缴企业所得税？
- 年中终止经营的企业需要参加汇算清缴吗？
- 企业在年度中间终止经营活动的，需要在多少时间内向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴？
- 补缴以前年度的企业所得税需要修改以前年度的汇算清缴吗？
- 年度中间成立的企业是否需要申报企业所得税？
- 分支机构需要注销的，必须在总机构企业所得税汇算清缴之后吗？
- 航空运输企业汇总缴纳的增值税年度清算是怎么规定的？
- 需要企业所得税汇算清缴的居民企业包括哪些？
- 航空运输企业汇总缴纳增值税年度清算的规定是什么？
- 跨省总分支机构，分支机构新办第一年是否需要汇算清缴？
- 中国铁路总公司汇总纳税计算方法？
- 汇总缴纳企业所得税的企业集团怎么办理企业所得税汇算清缴？
- 外籍个人在中国境内没有住所，但是一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天且单次离境没有超过30天的，是否需要进行个人所得税汇算清缴？
- 非居民个人需要进行个税年度汇算吗?
- 在中国境内有任职受雇单位的个人，有境外所得办理汇算清缴，应当在哪里办理？
- 无住所居民个人取得综合所得需要个税年度汇算吗？
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