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问题
增值税申报负数销售额无法填写怎么处理?
答案
一般纳税人:
附表一"未开具发票"及附表二"本期进项税转出额"可以在往期未开票收入限额内填写负数。“免税销售额”只能填到“0”为止,剩余部分在业务发生时进行冲减。若企业在申报时填写不了负数销售额,请前往主管税务机关处理异常情况。
小规模纳税人:
小规模纳税人申报表无法负数申报,未冲减完的销售额可在下期继续抵减。若特殊情况需要负数申报的,请前往主管税务机关处理。
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更新时间:2025/5/20 14:02:41