《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明“代扣代缴税额”：填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条扣缴的应税劳务增值税额与根据营业税改征增值税有关政策规定扣缴的服务、不动产和无形资产增值税额之和。 自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》（附件1-附件7）。
依据：
国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告
- 销售有机肥需要缴纳增值税吗？
- 信息技术服务是什么？
- 需要准备同期资料本地文档的企业有哪些？
- 一般纳税人增值税申报表服务、不动产和无形资产扣除项目明细，怎么下载和填报？
- 一张红字发票可以对应多份蓝字发票吗？
- 已经离职了但还是之前公司的财务负责人，怎么解除？
- 已经申请了跨区域涉税事项报告，可以作废吗？
- 异地外管证到期，办哪些手续？
- 因自然灾害产生非正常损失需要什么资料备查吗？
- 银税三方（委托）划缴协议办结时限是多久？
- 银税三方（委托）划缴协议怎么办理？
- 营业账簿的印花税怎么缴纳？
- 在执行税收协定时特许权使用费是否包含在转让或许可专有技术使用权过程中如技术许可方派人员为该项技术的使用提供有关支持、指导等服务并收取服务费？
- 怎么修改跨区域涉税事项报告的合同有效期止？
- 最高开具发票限额定义是什么？
- 《个人所得税递延纳税情况年度报告表》适用于哪些纳税人？
- 出口汇率按哪一天的汇率确定？
- 单边预约定价安排简易程序的受理时限是多久？
- 单边预约定价安排简易程序怎么申请？
- 递延纳税情况有哪些？
- 电子税务局中，外地建筑企业怎么预缴税款？
- 对单边预约定价安排的程序进行的简化有哪些？
- 房地产开发企业的房产税怎么缴纳？
- 非居民企业取得来源于境内的担保费，企业所得税怎么缴纳？
- 非上市公司实施符合条件的股权激励适用递延纳税政策备案时填写什么申报表？
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