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内部控制审计报告
XX股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计Txx股份有限公司（哪些简称“xx公司”）xx年x月x日的财务报告内部控制的有效性。
［“一、企业对内部控制的责任”至“三、内部控制的固有局限性”参见标准内部控制审计报告相关段落表述。］
四、 导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
［指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度。］
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使xx公司内部控制失去这一功能。
XX公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。
在XX公司XX年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在XX年X月X日对X公司XX年财务报表出具的审计报告产生影响。
五、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，XX公司于XX年X月X日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
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XX会计师事务所
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中国注册会计师：XXX
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（盖章）
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（签名并盖章）
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中国XX市
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中国注册会计师：XXX （签名并盖章）
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xx年x月x日
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