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内部控制审计报告
XX股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XX股份有限公司（哪些简称“XX公司”）XX年X月X日的财务报告内部控制的有效性。
［“一、企业对内部控制的责任”至“四、财务报告内部控制审计意见”参见标准内部控制审计报告相关段落表述。］
五、非财务报告内部控制重大缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到XX公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷［描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度］。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对XX公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
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XX会计师事务所
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中国注册会计师：XXX
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（盖章）
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（签名并盖章）
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中国XX市
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中国注册会计师：XXX （签名并盖章）
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xx年x月x日
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