递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量。
在我国，除享受优惠政策的情况以外，企业适用的所得税税率在不同年度之间一般不会发生变化，企业在确认递延所得税负债时，可以以现行适用税率为基础计算确定，无论应纳税暂时性差异的转回期间如何，递延所得税负债的确认不要求折现。
- 一般纳税人，在3月份已按照16%税率未开具发票销售额进行纳税申报。在4月份补开了16%税率发票，如何进行申报？
- 小规模纳税人1%和3%可以自己选择吗？
- 自2022年1月1日至2022年12月31日，公共交通运输服务取得的收入免征增值税，如果纳税人2020年放弃了三项服务免税，这次还可以享受吗？
- 如符合财政部税务总局2020年第8号公告、第9号公告规定的免征增值税政策，但在文件下发前，纳税人已经就相关业务开具了增值税专用发票，其中部分难以追回作废或者开具红字发票，请问能否选择开具增值税专用发票的部分缴纳增值税，其他部分仍享受免税优惠？
- 2022年4月1日之后开具的普票，税率栏次显示3%可以享受 （财政部税务总局公告2022年第15号）免增值税优惠吗？
- 我们公司之前享受了生活服务免增值税的优惠，现在由于业务需要放弃，后续还能申请吗？
- 小规模纳税人适用财政部税务总局公告2022年第15号的增值税免税优惠是否可以开普票的部分免，开专票的部分交税？
- 疫情期间，运输公司享受免征增值税优惠政策，可以给客户开具增值税电子普通发票吗？
- 我公司是一家公交公司，除提供公交客运服务外，还为客户单位提供上下班的班车服务，我公司运营公交车收入和班车收入都能享受新出台的公共交通运输服务免征增值税政策吗?
- 小规模4月之后有免增值税税优惠，那么个人代开劳务发票可以免税吗？截止到什么时候？
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- 4月1号之后收到小规模纳税人开具的3%专用发票，可以抵扣吗？
- 小规模纳税人取得销售收入是3月31号之前发生的，可不可以开1%的专票？
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- 月度申报企业所得税的企业需要每月填写“按季度填报信息”部分吗？
- 小规模纳税人修改了申报时间，这个月就生效吗？
- 为什么印花税申报表以前按月申报变成按次申报？
- 按月申报的企业符合小微企业条件之后改为按季度申报，下一个纳税年度的纳税期限怎么确定？
- 小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费的期限？
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